תכנית החיסכון המובילה בשוק עם פטור מלא ממס
קרן השתלמות היא קופת חיסכון לשכירים ועצמאיים. זוהי הקופה היחידה שאינה לטווח ארוך וניתן לשחרר את הכספים מקרן ההשתלמות ללא מס בתום 6 שנים לקופה.
עבור עובדים שכירים, הפרשת המעסיק לקרן השתלמות אינה מחויבת על פי חוק, אך ישנם מקומות עבודה רבים שמעניקים את הזכות הזו לעובדיהם. עובד שכיר שמעסיקו לא מפריש לו לקרן השתלמות, אינו יכול לפתוח לעצמו קרן השתלמות ואינו יכול להפקיד בעצמו כספים לקרן השתלמות. עם זאת, עובד שבנוסף לעבודתו כשכיר הוא גם עצמאי, רשאי לפתוח קרן השתלמות במעמד עצמאי.
ההפרשות לקרן ההשתלמות במעמד שכיר בנויה מהפקדה של המעסיק והפקדה של העובד:
- מעסיק – 7.5% מהשכר.
- עובד – 2.5% מהשכר.
הפרשות עובד עצמאי לקרן השתלמות תלויה ברצונו בלבד, וישנה הטבת מס אליה הוא זכאי בגין ההפקדות שביצע לקופה עד לתקרה של 16% מהשכר.
